福州市寿山石资源保护办法

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中国建设银行


关于印发《中国人民建设银行会计结算事后稽核制度》（试行）的通知
1991年6月10日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市市分行：
现将《中国人民建设银行会计核算事后稽核制度》（试行）印发各行，请认真遵照执行，组织实施。本制度在试行中出现的问题，请及时报告总行，以便进一步完善。

附件：中国人民建设银行会计核算事后稽核制度（试行）

第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国会计法》的规定和《中国人民建设银行治理整顿和深化改革规划》的要求，为了强化财会工作管理，健全内部制约机制，提高核算质量，确保国家资财安全，制定本制度。
第二条 会计核算事后稽核是财会管理工作的重要组成部分，是强化安全核算的第二道防线。各级行处所有对外经营业务的会计核算单位必须按照本制度及有关规定组织会计事后稽核。
第三条 各行领导和财会主管人员要支持会计核算事后稽核工作，保障稽核人员履行职责。稽核人员向会计主管人员负责。

第二章 稽核岗位和人员配备
第四条 建设银行各级行处对外经营业务的财会部门内部设立会计核算事后稽核岗位，配备稽核员，负责本行会计核算事后稽核工作。
第五条 稽核员应挑选政治思想好，责任心强，作风正派，坚持原则，熟悉财会业务的人员担任。有条件的行处应配备与会计科9股）长同级的干部担任。
第六条 各级行处应按稽核工作需要配足稽核人员。稽核人员不得兼管日常会计核算工作。

第三章 稽 核 的 职 责
第七条 稽核人员对财会核算具有监督、检查的责任。其基本职责：
一、稽核审查各项会计事项的真实性、合法性、有效性、准确性，确保国家资财安全。
二、监督执行国家政策、法令、法规和有关规章制度。
三、监督有关人员处理和纠正稽核中发现的问题。
第八条 稽核人员在稽核中发现资金流失、盗用或其他重大问题，应立向财会主管人员和行长汇报，并协助领导采取果断措施，及时挽回损失和影响。
第九条 稽核人员要照章办事，认真工作，对稽核出的问题不能姑息适就。对于未尽职尽责而造成影响和损失的，要同时追究稽核人员的责任。
第十条 各级管辖行的会计部门要经常了解所属行事后稽核工作情况，并进行指导检查，及时解决工作中的问题，保障稽核的顺利进行。

第四章 稽核依据和方法
第十一条 会计核算事后稽核，以《中华人民共和国会计法》和本行财会制度即：“中国人民建设银行会计制度”、“中国人民建设银行出纳制度”、“中国人民建设银行会计核算办法”、“中国人民建设银行会计核算基本规则”、“中国人民建设银行财务管理制度”、“银行结算办法”、“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机暂行规定”，以及国家有关财经纪律，方针政策为依据，以会计凭证，帐簿、报表等有关资料为对象。
第十二条 经办行要建立“会计核算事后稽核工作日志”，稽核员对稽核内容、发现的问题，建议及处理结果作出详细登记。年度终了要向会计主管及上级行财会部门书面报告稽核工作情况。
第十三条 稽核员对审查出来的问题，要及时向有关人员指出并提出处理意见，督其改正。有关人员应将处理结果告知稽核人员。对不按规定纠正的，及时报告会计主管人员处理。
第十四条 使用电子计算机核算的，应调阅有关单证和帐目按要求进行稽核。

第五章 稽 核 的 内 容
第十五条 稽核人员每天应对前一天的全部会计核算事项进行全面的稽核。
第十六条 会计凭证的稽核
一、各类记帐凭证的印章、票面要素是否完整、真实，经济内容是否符合国家规定。
二、受理的各种汇票是否符合结算办法规定的条件，票面要素是否齐全。签开银行承兑汇票的手续是否完备、合法。
三、自制记帐凭证是否有合法的原始凭证作依据，冲正错帐、调帐、内部往来，扣划款项等凭证是否经会计主管人员签章。
四、现金支票是否折角验印。
五、科目日结算单中的凭证张数，收付发生额，昨日余额和今日余额是否准确。
第十七条 帐目的稽核
一、科目、帐户、帐簿的设置使用是否齐全、正确。帐簿的记载是否符合要求，签章是否齐全。计算机打印的帐页是否符合制度规定的格式。各种登记簿是否按规定建立健全并及时登记。
二、总帐各科目余额与该科目明细帐余额之和是否相符；多栏式“余额分析”栏各项之和是否与该明细帐总额相符或同该收付发生额相符。
三、人民银行往来、同业往来帐是否与对方帐户核对一致。
四、本行内部往来与对方内部往来帐户余额是否相符。
五、签发的联行划款凭证与联行往来帐户余额是否相符；联行往来行双方签章的对帐单与明细帐余额是否核对一致。
六、“应收及暂付款”与“应付及暂收款”列帐是否合理，是否及时清理。
第十八条 存、贷款利息的稽核
一、利率使用是否正确。
二、检查计息清单利息总额与汇总记帐凭证总额是否一致。
三、利息收支科目帐户设置和使用是否准确。收、付利息否及时、足额记入单位帐户。挂帐及应收利息记载是否正确。
第十九条 内部资金稽核
一、收入是否正当、全部入帐。
二、收入的科目、帐户划分是否准确。
三、成本费用的开支范围、标准是否符合政策及制度规章，有无乱挤、乱摊成本的现象。
四、成本费用的原始凭证是否真实、合法，有无审批人、报销人签字或盖章，收支渠道是否正确。
五、检查各种预提、待摊费用及各种计提款项的计算和制度是否真实、准确。
六、各种财产、物资及低值易耗品是否按规定进行管理，建立登记卡，做到帐实相符。
七、自有资金的增加、减少是否符合规定。
第二十条 报表的稽核
一、资金平稀表以及其他各种财务会计报表的内容是否完整，数字是否与总帐及有关明细帐相符。
二、各种报表之间的有关数字是否一致、真实、准确。
第二十一条 其他有关会计事项稽核
一、有价单项、重要空白凭证和各种债券发行、兑付等是否按规定管理，帐证是否相符。
二、应纳入表外科目核算的会计事项是否全部纳入表外核算。

第六章 附 则
第二十二条 本制度由总行解释。各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行可根据本行实际情况制定实施细则。
第二十三条 本制度自印发之日起执行。



河北省人民政府


河北省享受政府特殊津贴人员选拔办法
河北省人民政府



第一章 总 则
第一条 为认真贯彻落实党的知识分子政策，激励广大知识分子为“科教兴冀”作贡献，根据国务院批准的《政府特殊津贴工作暂行办法》制定本办法。
第二条 享受政府特殊津贴人员从我省在自然科学和社会科学方面作出突出贡献的专家、学者、专业技术人员中选拔。
第三条 享受政府特殊津贴人员的选拔、评审坚持民主、公开、平等、竞争的原则，严格按条件和程序进行。
第四条 按照人事部当年下达的指标和专业结构比例推荐享受政府特殊津贴人选。

第二章 选拔范围、对象和条件
第五条 选拔范围为全省企业、事业单位。
第六条 选拔对象是在工农业、科学研究、教育、卫生以及社会科学、文化、艺术等领域作出突出贡献的专家、学者、专业技术人员。选拔时注意向一线人员适当倾斜，工农业方面所占指标一般不少于总量的45％左右，中青年应占多数。
第七条 选拔的基本条件是：热爱社会主义祖国，遵纪守法，拥护四项基本原则和改革开放政策，有良好的职业道德，模范履行岗位职责，为现代化建设和改革开放事业努力工作，具有高级专业技术职务（职称），并具备下列条件之一者，可作为推荐对象：
1、已培养出取得学位的博士研究生导师。
2、长期工作在工农业战线，作出下列成绩之一者：
（1）有重大技术发明创造、革新成果，并取得明显的经济和社会效益；
（2）在科技成果推广、应用中成绩突出，取得明显的经济效益和社会效益，获省部级以上奖励；
（3）在管理工作中，运用现代科学管理理论，提出重大科学决策或科学管理办法，在本地区、本部门或省内外推广应用后，取得明显经济和社会效益；
（4）狠抓企业的改造和管理，实现扭亏增盈，取得显著经济效益和社会效益，在省内外同行业中处于领先地位；
（5）在促进农业经济产业化，帮助老、少、边穷地区脱贫致富中作出突出贡献，取得显著经济和社会效益。
3、在自然、社会科学工作和科学研究中为某一重点学科的带头人、业务骨干，并获得下列奖励之一者（一般指奖励的前三名）。
（1）获国家自然科学奖、国家发明奖、国家科技进步奖的；
（2）获省科技进步一等奖一项、二等奖两项或三等奖多项的；
（3）由中央、国务院授予社会科学研究最高奖的主要完成人，或获两项省部级社会科学优秀成果一等奖的；
4、在医疗卫生和教育工作中，学术造诣高，是某一学科的带头人，并对该学科的建设、人才培养、事业发展作出重大贡献的；
5、在社会科学或文化艺术等领域作出突出贡献的享有盛名的专家、学者、艺术家或获得省级以上重大奖励的；
6、在国内外重要刊物发表3篇以上有创新价值的论文的。

第三章 评审组织及结构
第八条 享受政府特殊津贴人选由省专家评审委员会评定。
第九条 省专家评审委员会设主任委员1人，副主任委员若干人，评审委员会下设工业、农业、卫生、教育、科研、社科6个专业评审组。
第十条 评审委员会成员在所从事专业领域业务水平处于领先地位，并具有较高声誉，公道正派，坚持原则，认真履行职责。在遇到评审本单位人员或亲属时，应主动回避。

第四章 评审程序及办法
第十一条 享受政府特殊津贴人员的选拔工作，由省人事厅组织实施，每年进行一次。推荐工作由各级人事部门具体负责，其程序及办法如下：
1、省人事厅按照人事部有关规定向各市和省直部门统一部署；根据人事部分配的指标，按申报比例向各市和省直各系统下达预分申报指标。
2、各市人事部门具体负责各市人选的初评推荐，经市政府同意后写出推荐报告，并附被推荐人员的《专家情况登记表》（一式三份）、奖励证书（复印件）及事迹材料，一并报省人事厅；省直人选经单位推荐，系统初评，将选拔人员的各类材料直接报省人事厅。
3、省人事厅对申报材料进行审核，按行业分类，提交专家评审委员会。
第十二条 评审委员会评审时坚持民主集中制的原则，并采取无记名投票的方式确定，评委总数二分之一以上赞成票通过有效。
第十三条 评审委员会确定人选后，经省知识分子工作领导小组初审，并报省政府审定后，报国家人事部审批。
第十四条 经国家人事部批准的人员，按照国家有关规定发给一次性奖金5000元，并颁发专家证书，按照政策规定享受有关待遇。

第五章 附 则
第十五条 以前所发文件与本办法不一致的，以本办法为准。
第十六条 本办法由省人事厅负责解释。



1998年11月30日