[内容摘要]当前，因与查办职务犯罪案件相关的法律法规修改而使反贪查办案件面临新的形势，职务犯罪侦查阶段翻供现象也有增多的趋势，这给反贪侦查工作带来了更多的挑战和更大压力。本文着重分析在职务犯罪侦查阶段如何通过灵活运用讯问谋略、全面搜集证据、增强取证固证意识、提高证据质量等方式积极应对翻供现象，确保犯罪嫌疑人受到法律公正的制裁。
一、职务犯罪案件翻供的表现形式
翻供，是指在侦查、起诉、审判过程中，犯罪嫌疑人推翻或改变其原来的全部或部分供述的行为。翻供往往是在翻供心理支配下进行的一种行为。翻供心理是指“在刑事诉讼过程中，被告人（包括犯罪嫌疑人——引者注）对已经做出的供述加以否定和推翻的心理。”①就职务犯罪案件而言，翻供形式可以概括为三类：
1．围绕犯罪构成要件进行翻供。常见的形式有：以“借、管、赠”为名推翻行贿、受贿的犯罪性质，如提供出“借条”，把受贿行为翻供成债权债务关系，或辩称行贿、受贿行为是正常的私人交情、礼尚往来；在“利用职务之便”、“谋利”上做文章，如辩称自己取得的财物没有利用职务之便，没有为他人谋利，是属于“合法的劳动报酬”；利用单位设立“小金库”，资金来去不明、账目收支不清的情况，辩称贪污、受贿的钱款都放在单位的“小金库”里，企图掩盖自己占有或收受有关钱款的事实；以自己是单位领导，经常要应酬公务活动为名，声称自己所获的赃款都用于单位的公务活动，并没有非法占为己有；以“家属收受钱物，本人不知”为由，推脱罪责，等等。
2．围绕获取证据形式进行翻供。在贪污贿赂犯罪案件中，围绕获取证据形式进行翻供也是犯罪嫌疑人、被告人用的一种手段，当他们无法就犯罪事实、证据内容方面进行翻供时，往往会在取证形式上挖空心思，寻找借口，诋毁获取证据形式的合法性。例如：辩称“不是我自己的签字”、“没看清就签字了”、“因精神紧张，已记不清当时的实情”、“时间很长了，根本就记不清楚”、“记录不实，记录未经本人阅读”，等等。
3．围绕侦查取证行为进行翻供。除了前两种类型的翻供， 取证据的规范性、合法性。常见的有：以问话笔录是纪委做的，办案人员没有重新讯问为由，声称取证的主体不合法；以问话的场所不是法律规定的地点，而是在某宾馆、某酒店，辩称讯问的地点不合法；诬陷办案人员以刑讯逼供、威胁、诱供等方法获取证据。
二、职务犯罪阶段翻供的原因
（一）嫌疑人自身心理变化导致其翻供
1、包庇他人心理：这种心理存在于共同犯罪的案件中，例如在斡旋受贿，介绍贿赂案件中，嫌疑人出于哥们义气或自身利益考虑，通过翻供，把职责全部揽到自己头上，以图能包庇保护他人。
2、侥幸逃避心理：侦查之初犯罪嫌疑人往往认为其罪行已被侦查部门所掌握，为求宽大处理，于是作了真实的有罪供述。但是随着讯问的进行，嫌疑人可能发现侦查部门并未完全掌握其罪行，或者在得知同案犯在逃，死亡或主要证据已经灭失的情况下，自认为无法对证，在侥幸心理的作用下，为逃避责任而翻供。
（二）律师法修订使控辩双方博弈加剧
2008 年6 月1 日新修订的《律师法》正式实施。新法实施后，律师介入刑事诉讼的时间提前至“第一次讯问或者采取强制措施之日起”，且获得了更充分的会见权、调查取证权和阅卷权。这些变化加强了对律师及其犯罪嫌疑人的权利保护，增强了侦查活动的公开性和控辩双方的对抗性，博弈双方的信息更加对称，力量配置也更为均衡。双方博弈激烈程度的增加使侦查人员攻破犯罪嫌疑人心理防线的难度加大，且控辩双方力量的消长也经由犯罪嫌疑人和律师之间更为畅通的沟通渠道更为敏感地反映在犯罪嫌疑人身上，犯罪嫌疑人翻供的可能性增大。办案过程中部分犯罪嫌疑人讯问时的表现在律师会见前后存在的较大反差，正是控辩对抗加剧在犯罪嫌疑人处的直接体现。此外，这些变化对侦查机关查办职务犯罪各环节工作的规范性、细致性和侦查人员的业务能力，特别是审讯突破能力都提出了更高的要求。
（三）职务犯罪智能化发展的挑战
贪污贿赂等职务犯罪案件涉案人员自我保护的意识越来越高，反侦查水平越来越强。作案手段的多样化、智能化，是为规避法律制裁的必然选择，这种现象从客观上不断增大了司法机关查处、惩治甚至防范贪污贿赂犯罪的难度。②职务犯罪活动复杂化的趋势，也为犯罪分子对抗查处提供了自信。特别是在行、受贿案件中，行、受贿双方多是“一对一”现金秘密交易，在现有侦查技术和侦查措施有限的情况下，行、受贿双方的口供往往仍是证据链中不可或缺的一环。在侦查阶段，当犯罪嫌疑人认识到自己口供的重要性，甚至认为侦查人员对其口供存在依赖时，他们逃避制裁的自信心会更加膨胀。为达到逃避法律制裁的目的，在口供上做文章、扰乱侦查计划就不可避免地成为犯罪嫌疑人的选择。
（四）职务犯罪自首、立功认定条件变化的影响
2009 年3 月12 日，最高人民法院、最高人民检察院发布了《关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》（以下简称《意见》）。《意见》从有利于职务犯罪案件刑罚适用的统一性和严肃性的角度，对职务犯罪案件办理当中自首、立功等量刑情节的认定和处理提出了更为严格的限定条件。犯罪分子在调查谈话阶段和被采取调查措施阶段如实交代自己的主要犯罪事实的，不再认定为自首。《意见》对认定条件的调整在一定程度上加重了某些犯罪分子的抗拒心理，增加了翻供的可能性。
三、对职务犯罪侦查阶段翻供的对策分析
（一）把握心理变化，适时调整审讯谋略
一般来说，犯罪嫌疑人拒供或说谎的目的就是要避免说实话带来的不利后果。这后果既包括客观的后果，如失去职务和判刑等，也包括主观的后果，如羞愧感和耻辱感等。在审讯中，这些后果是嫌疑人如实供述的主要心理障碍。③侦查人员要正确认识翻供现象，克服对翻供案件厌恶、畏难的情绪，应当认识到查处职务犯罪行为给犯罪嫌疑人带来的角色转换所形成的强烈心理落差和巨大压力，在讯问中犯罪嫌疑人对犯罪行为被发现的追悔、对作案过程隐蔽性的自信、对涉嫌罪名法律规定的理解、对律师的盲目信任、对法律制裁的抗拒等微妙、复杂心理变化，都可能触发其翻供行为。审讯中可以通过捕捉犯罪嫌疑人语言和外在形体动作表现出来的心理变化采取不同策略：
一是讯问中及时分析犯罪嫌疑人的供述辩解，对可能发生翻供的着眼点提前做出预判、想好对策,用有效的提问堵死犯罪嫌疑人可能的退路。
二是抓住犯罪嫌疑人交代主要犯罪事实后会普遍出现警惕性放松、对抗心理减弱的有利时机，适当调整讯问人员或讯问方式，对职务犯罪的直接动机、思想斗争的过程、具体犯罪情节等细节问题深追细查。
三是及时分析翻供犯罪嫌疑人的心理变化，结合案件查办情况找出制胜关键点，用灵活的讯问方式营造有利气氛，促使犯罪嫌疑人翻供。
（二）坚持实事求是，力求不枉不纵
针对翻供案件，侦查人员必须强化“实事求是，不枉不纵”的原则，既不能使无罪的人受到法律追究，也不能放纵犯罪分子逃脱法律制裁。因此，反贪侦查实践中对翻供的审查极为重要。翻供不应该被视为洪水猛兽，尽管它经常导致办案人员辛辛苦苦建造的证据大厦毁于一旦；翻供者不应该被视为百般抵赖、妄图逃避法律制裁的犯罪分子，他们的正当权利在诉讼中同样应当得到保障。④对于犯罪嫌疑人提出的辩解，侦查人员要冷静应对，在综合查办案件过程和全案已有证据的基础上，对犯罪嫌疑人翻供的情况进行审查，做到不被其表象迷惑，扩展思维、调整侦审策略、对辩解作针对调查。同时，也不能“先入为主”，一概认为其辩解理由不成立，而是要抱着实事求是的态度，以高度负责的态度去开展工作。
（三）全面搜集证据，加强证据证明力
阿拉善盟行政公署办公厅关于印发阿拉善盟行业协会管理暂行办法的通知
内蒙古自治区阿拉善盟行政公署办公厅
阿拉善盟行政公署办公厅关于印发阿拉善盟行业协会管理暂行办法的通知
阿署办发〔2009〕59号
各旗人民政府，行署各委、办、局，开发区、示范区，各大企业：
《阿拉善盟行业协会管理暂行办法》已经盟行署同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年九月二十四日
阿拉善盟行业协会管理暂行办法
第一章 总则
第一条 根据《社会团体登记管理条例》等有关法律、法规要求，为了规范行业协会的组织和行为，促进行业协会健康发展，发挥其在社会主义市场经济中的作用，结合我盟实际，制定本办法。
第二条 本办法所称行业协会，是指经依法批准成立，由同一行业经济组织及相关单位和个人自愿组成、自律管理的非营利性社会团体。
第三条 行业协会的宗旨是：协调会员关系，规范会员行为，为会员提供服务；沟通会员与政府、社会的联系；维护行业公平竞争秩序和行业整体利益，促进行业健康发展。
第四条 行业协会必须遵守法律、法规和规章，不得损害国家利益和社会公共利益。
行业协会遵循政会分开、自主办会、民主办会的原则。行业协会的正常活动受法律保护，任何组织和个人不得干涉。
第五条 各级人民政府应当将行业协会的发展纳入本地区社会经济发展规划，加快政府职能转变，将行业协会能够自律管理的事务逐步转移由行业协会承担，支持和保障行业协会独立开展活动。
第六条 各级人民政府应当鼓励和支持行业依法组建协会，促进、扶持行业协会健康发展。
企业和其他经济组织应当积极发起组建、加入行业协会，认真履行会员职责，并在资金、人员、办公条件等方面为行业协会提供支持。
第七条 县级以上人民政府民政部门是行业协会的登记管理机关。
县级以上人民政府有关部门和依法授权的组织是行业协会的业务主管单位。
登记管理机关和业务主管单位应当按照国务院《社会团体登记管理条例》规定的职责，共同做好促进行业协会发展，规范行业协会管理等工作。
第八条 政府及有关部门对促进经济发展作出突出贡献的行业协会及其工作人员，以及对为行业协会组建和发展作出突出贡献的企业和其他经济组织，给予表彰和奖励。
第二章 登记
第九条 行业协会以国民经济行业分类标准或者产品分类标准为依据设立，也可以以经营方式、经营环节及服务功能等为依据设立。
在同一行政区域内不得重复设立业务范围相同或者相似的行业协会。
第十条 设立行业协会的条件和程序，按照《社会团体登记管理条例》执行，有关事项应当符合下列具体规定：
（一）组织机构、拟任法定代表人符合本办法的规定；
（二）名称中标明"行业协会"、"协会"或者"商会"字样，并表明所属行业；
（三）章程草案符合有关法律、法规和本办法规定，明确行业协会活动经费的筹措渠道及保障措施，并报登记管理机关审查。
第十一条 登记管理机关可以召开听证会，对申请成立行业协会的必要性、宗旨、业务范围和相关经济组织的意愿等情况进行听证。
第十二条 行业协会成立后，需要设立分支机构、代表机构的，或者依法需要办理变更登记、注销登记的，应当经业务主管单位审查后，按照有关规定到登记管理机关办理相关登记手续。
第三章 会员和组织机构
第十三条 行业协会实行会员制，同一行业中不同所有制形式、不同经营规模的经济组织享有平等的入会权。入会的条件由章程规定。
第十四条 行业协会章程应当对会员的权利、义务作出明确具体规定，保障会员权利、义务平等。
任何会员不得利用经营规模、市场份额等优势，剥夺或者限制其他会员的合法权益。
第十五条 所有会员组成会员大会，会员大会是行业协会的最高协商（议事）机构；会员较多的，可以依照章程推选代表组成会员代表大会，并行使会员大会职权。会员大会或者会员代表大会按章程规定召开。
会员大会或者会员代表大会行使下列职权：
（一）制定、修改协会章程；
（二）选举和罢免会长、副会长、理事、监事；
（三）制定会费标准；
（四）审议、批准理事会提交的工作计划、工作报告和财务预决算报告；
（五）审议理事、会员提交的议案；
（六）决定会员的除名；
（七）决定行业协会的解散和清算；
（八）行业协会章程规定的其他职权。
第十六条 行业协会设理事会，由会长、副会长、理事组成。
理事会是会员大会或者会员代表大会的执行机构，对会员大会或者会员代表大会负责，依照行业协会章程和会员大会或者会员代表大会的决议履行职责。
理事人数较多的可以设常务理事会，由会长、副会长及从理事中选举产生的常务理事组成。常务理事会对理事会负责，依照行业协会章程和会员大会或者会员代表大会的决议履行职责。
第十七条 行业协会设监事会或者监事。监事由会员大会或者会员代表大会选举产生。行业协会的会长、副会长、理事、常务理事、秘书长不得兼任监事。
监事会或者监事监督行业协会的业务活动和财务管理，并向会员大会或者会员代表大会报告工作。监事列席理事会、常务理事会会议。
第十八条 行业协会设会长，会长是行业协会的法定代表人。会长应当符合下列条件：
（一）从事本行业工作2年以上，熟悉行业情况，具有相应专业知识和良好的组织协调能力；
（二）具有良好的社会信用记录；
（三）在国家机关无现任公职；
（四）没有兼任其他社会团体的法定代表人；
（五）法律、法规规定的其他条件。
第十九条 行业协会设秘书长，秘书长由会长提名，由理事会决定聘任，也可以按章程规定的其他方式产生。秘书长是行业协会的专职管理人员，在理事会领导下负责处理行业协会的日常工作。
行业协会设秘书处，作为其常设办事机构。秘书处工作人员应当逐步职业化，实行聘用制或者会员单位派驻制。行业协会应当与聘用的专职工作人员订立劳动合同，为其专职工作人员办理基本社会保险。会员单位派驻行业协会的工作人员享受原单位工资、社会保险等福利待遇。
第二十条 劳动保障行政部门应当按照国家有关规定将行业协会的专职工作人员纳入养老、医疗、失业、工伤、生育等基本社会保险范围。行业协会中具备申报专业技术人员资格的专职工作人员，可以按照有关规定参加职称评审，行业协会业务主管单位及政府有关部门应当为其提供便利条件。
第二十一条 行业协会的法定代表人、秘书长不得从同一单位产生。
行业协会的机构、人事、财务应当与党政机关、人民团体、事业单位及其他社会团体相分离，具有独立法人地位。
在职国家公务员和依法授权行使行政管理职能的单位的人员不得在行业协会兼职，如果确实因为工作需要在行业协会兼职的，需经上级组织人事主管部门批准后兼任，但任期不能超过两届。
第四章 工作职能
第二十二条 行业协会以行业服务、行业自律、行业代表、行业协调为基本职能。行业协会应当认真履行章程所规定的职责，积极开展有利于促进行业发展的活动。
第二十三条 行业协会根据章程和本行业的具体情况开展以下工作：
（一）制定并组织实施本行业的行业规划、质量规范和服务标准，建立行业自律机制，协调会员关系，维护会员合法权益，维护行业整体利益；
（二）开展行业调查研究，代表本行业参与行业发展及与行业利益相关的政府决策论证，依照法定程序向政府和有关机关提出建议；
（三）组织行业培训、技术咨询、信息交流、会展招商、新技术及新产品推介等活动，参与等级考核、鉴定，协助开展产品质量认证工作；
（四）代表本行业的企业进行反倾销、反垄断、反补贴措施的调查、应诉工作和向政府提出调查申请；
（五）制定并负责实施行业内部争议处理规则，协调本行业与其他行业或者其他组织的相关生产经营事宜，协调本行业产品、服务的价格，维护公平竞争的市场经济秩序和良好的出口秩序；
（六）按法律、法规授权或者政府及部门委托，开展行业统计、发布行业信息、出具公信证明；
（七）向政府有关部门提出制定有关标准的建议，并参与制定、修订有关标准；
（八）申请注册证明商标、集体商标供其会员使用；
（九）组织会员开展国内外经济技术交流与合作；
（十）承担法律、法规授权或政府及其部门委托、章程规定的其他工作。
第二十四条 行业协会依法承担公共事务，或者受政府及其有关部门委托承担相应事务的，政府及有关部门应当支付相关费用。
第二十五条 行业协会不得有下列行为：
（一）强行要求入会；
（二）通过制订行业规则或者以其他方式垄断市场，妨碍公平竞争，损害消费者、非会员单位的合法权益或者社会公共利益；
（三）向会员乱收费、乱摊派，限制会员开展正当的经营活动或者参与其他社会活动；
（四）在会员之间实施歧视性待遇；
（五）以营利为目的，开展与本行业经营业务相同的经营活动；
（六）法律、法规、规章禁止的其他行为。
第二十六条 行业协会对违反协会章程和行业规则，所提供的产品、服务达不到质量规范、服务标准，进行不正当竞争，损害消费者合法权益和行业整体利益的会员，可以依据协会章程、行业规则采取警告、批评、同业制裁、开除会员资格等措施。对行业内违法经营的企业或者其他经济组织，应当建议并协助有关部门依法查处。
行业协会对本行业进行违法经营的非会员单位，可以建议有关部门依法查处。
会员对行业协会的行业规则、行业自律措施或者其他决定有异议的，可以提请行业协会进行复核，或者依法提请政府有关部门处理。非会员组织和个人认为行业协会的有关措施损害其合法权益的，可以要求行业协会予以变更，也可以依法提请政府有关部门处理或者依法申请行政复议和提起诉讼。
第五章 经费和财务管理
第二十七条 行业协会的经费来源：
（一）会员交纳的会费；
（二）从事政府及其部门委托的事务所获得的报酬；
（三）在章程规定范围内开展服务的收入；
（四）政府资助、社会捐赠；
（五）其他合法收入。
行业协会的会费标准根据为会员提供服务所需的合理开支和会员的承受能力确定，会费标准须经会员大会或者会员代表大会决定，并报登记管理机关备案。
第二十八条 行业协会的经费支出项目：
（一）开展行业协会章程规定的业务活动、举办会议及日常办公的费用；
（二）行业协会专职工作人员的工资、社会保险及福利补贴；
（三）理事会同意的其他合法支出。
第二十九条 行业协会的财产及其他合法收入受法律保护，任何单位和个人不得侵占。
行业协会应当根据章程规定的宗旨和业务范围使用其财产，不得在会员中分配其财产，不得将其财产挪作他用。
行业协会会员退会或者被除名时，不得要求行业协会退还已交纳的会费及资助、捐赠的财产。
第三十条 行业协会应当按照国家有关规定，建立健全财务管理制度和监督制度，建立自己独立的财务和银行账户。
行业协会在每一会计年度应当制作财务预决算报告，提交会员大会或者会员代表大会审议通过，并在年检时报业务主管单位和登记管理机关备案。
行业协会应当接受会员、监事、捐赠人、资助人对经费收支和财务会计报告情况的查询，并确保相关资料真实、完整。业务主管单位、登记管理机关可以依法对行业协会进行财务检查。
行业协会注销清算、换届或者变更法定代表人时，应当进行财务审计。资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，应当接受财政、审计行政部门的监督。
第六章 监督管理
第三十一条 行业协会登记管理机关和业务主管单位应当建立健全监督检查制度，履行监督责任，并将监督检查的有关情况向社会公布。
第三十二条 行业协会登记管理机关进行检查时，可以根据实际情况和需要采取下列措施，相关单位和个人应当予以配合：
（一）要求行业协会和相关人员提供有关的文件、资料、财务账目及其他有关材料，并依法查阅、复制或者予以登记保存；
（二）要求行业协会和相关人员就有关问题作出解释和说明；
（三）责令行业协会停止违反法律、法规、规章的行为；
（四）向业务主管单位和有关机关提出处理建议和协助要求。
第三十三条 行业协会违反本办法规定的，由行业协会登记管理机关责令改正。行业协会违反《社会团体登记管理条例》及其他有关法律、法规的，由行业协会登记管理机关及其他有关部门依法处理。
第三十四条 行业协会登记管理机关、业务主管单位和有关机关实施监督检查，不得索取或者收受财物，不得谋取其他利益。
第三十五条 任何组织和个人发现未经登记的组织以行业协会名义进行活动或者行业协会违法从事活动的，有权向登记管理机关、业务主管单位和有关机关举报，相关机关应当及时核实、处理。
第七章 附则
第三十六条 对旗、苏木镇、嘎查村三级区域内服务于种植、养殖、生产、加工、销售的农村专业经济协会，各级人民政府应当鼓励、支持其发展，行业协会登记管理机关可以适当放宽登记条件，简化登记程序。
第三十七条 由经济鉴证类中介机构组成的行业协会或者法律、法规规定执业人员必须是会员的行业协会，参照本办法执行。
第三十八条 本办法实施前设立的行业协会，应当自本办法施行之日1年内依照本办法有关规定申请重新登记；
本办法自公布之日起施行；
本办法由阿拉善盟民政局负责解释。
