浅谈货款诈骗犯罪的预防/罗永洪
作者:法律资料网 时间:2024-06-26 08:34:51 浏览:8913
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浅谈货款诈骗犯罪的预防
??揭示“AAA”企业的真面目
铜梁县公安局经侦大队长 罗永洪
近年来，经济所有制结构及经济管理体制发生了重大的变革，经济活动日益频繁，人民群众的生活水平日益提高，随之而来的经济犯罪已成为困扰社会治安和影响农村经济发展的一个突出问题。最近，我们对部分经济犯罪的情况作了专题调研，并对经侦工作思路作了一些探讨。一些不法之徒无视国家法律，乘机利用各种经济合同大肆进行诈骗犯罪，我们侦办的重庆三江羽绒有限公司诈骗案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趋狡猾，或伪造银行票据，或设立虚假公司，有的还冒充外商搞虚假投资等等，表现出极大的欺骗性、贪婪性和危险性。
一、企业概况
重庆三江羽绒有限公司于1997年8月落户铜梁县，法人白勇，河南省固始县人，该公司从一个资产不足100万元的租赁小厂，发展成集羽绒加工、水洗、制品为一体的综合型加工企业，系西南地区规模最大，设备最先进的羽绒生产厂家之一，连续两年被市、县政府评为重点保护企业，工业20强，纳税大户等称号，2000年被中国羽绒工业协会确定为团体会员单位，被消费者协会评为消费者信得过企业，2001年被市政府评为出口创汇先进企业和被农行市分行评为“AAA”级企业。
二、侦办过程
2004年3月，铜梁县公安局经侦大队民警了解到三江公司2002年就没有生产了，并说白勇是骗子，欠了很多账不还，大队领导极为重视，派人到为公司提供原料鸭、鹅毛的贩子手中去了解得到的情况是：白勇在另一老板汪某担保的情况下才收购到200余吨，单价不足2千元每吨的片毛，并用这些片毛在农行贷了很多款。我队迅速建收集到的这一线索向局领导、县领导汇报，领导们高度重视，拿出专案经费，组织经侦大队精干力量查破该案。
案侦民警首先到县农行收集该公司用鸭、鹅毛抵押贷款的相关资料，发现：于2001年9月至2002年10月期间，用鸭、鹅毛片毛充着绒毛抵押分四次共评估为1680余万元，共贷款880万元。2004年6月正值鸭、鹅毛成倍上涨行情，该行将这批质押物公开拍卖，鉴定仍由同一评估公司评估，评估价为110余万元，拍卖为130余万元，现铜梁农行损失650万余元，至今无法收回。我队立即立案调查，一面将该质押物取样送检，一面到公司提取财务帐目进行审计。通过对收购原料票据的审查，发现开据2千张左右，总金额9千余万元的收购发票，民警们根据票据上的名单，分别到成都、乐山、简阳、重庆市内各县等处调查取证，经过大量的外查工作，名单上的“毛贩子”都未售货与三江公司，很大一部分票据上的人根本不存在。显然收购发票是伪造的，而三江公司是用这些票据骗称购原料而从银行取现的，这时法人白勇、副总孙国刚及财物经办人员杨武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重庆市商检局对我队送检样品作出鉴定结论，含绒量为零，也就是质押物系片毛而非含绒的混合毛。我队立即对重庆金鑫公司的评估过程展开调查。查明：该评估公司是从市农行内部分离出去取得独立法人资格的资产评估公司，全市农行的贷款需要的资产评估都由该公司评估，而该公司人员较少，就在各支行内部确定联络员，一般由联络员代办，公司制作文书，较大的评估质才由该公司亲自参与评估，该案的贷款时的评估是该公司评估人员到场，但未按评估程序及要求把关，没有对不了解的质押物送相关部门检验而作出的评估。在公开拍卖这批质押物时，该公司通过对质押物检验再次评估，两次评估值相差甚远。经司法鉴定，该评估公司为贷款作出的价值1680余万元的评估系虚假评估。故重庆金鑫评估公司因涉嫌提供虚假证明文件罪被我局立案侦查，涉案人也被取保候审。
2005年6月，我队民警采取细密布控，上网追逃，守候等措施，终于在河南省固始县抓获财务人员杨武山，通过审查，三江公司开出的收购发票及财务报表都是凭空编造的，是用来骗取银行和税务部门的信任。其实，2003年3月以来三江公司根本就没有生产，也没有购原料和销售产品，生产车间是租用给羽毛加工生产的汪某在使用，与三江公司无关。而银行等某部门以此认为三江公司经营良好。
随着案件的深入，民警们又查获，2002年8月，白勇以重庆力帆三江的名义，提供信用证向农行铜梁支行打包贷款468万元，获取贷款后，根本未购材料也没有出口货物等。同时民警们还了解到白勇欠政府的土地转让金，建筑工程款、材料款、以及饭店、宾馆的招待费，住宿费等。
贷款骗局被揭穿，借主一个接一个索债，“AAA”企业的真容暴露，此案在进一步调查中。
三、原因分析
（一）评估机构未按评估要求和程序进行评估，而看重借贷双方的意向，不负责任的将评估当着形式。
（二）银行对贷款使用的监管不力，没有认真落实贷款使用的监管规定，该案中取现都称购原材料，而根本没有材料的购进，公司没有加工生产而银行监管认为经营良好，信用证打包贷款要求必需银行跟踪贷款到出口站而该案中没有采取跟踪措施，以至于一次又一次骗得贷款。
（三）银行部门认识不到位，银行还主动设法为贷款户填补漏洞，认为只有这样才能不影响业绩，不影响对职工的考核，以至于漏洞越填越大，即使发现受骗的一些疑点，不能揭露，更不可能报案，经侦部门要服务银行的工作也无从着手。
四、预防对策
（一）杜绝利益驱动，克服地方保护主义。许多经济犯罪案件本身并不复杂，但因涉及到地方和部门利益，人为地将打击经济犯罪、净化经济环境同发展地方经济对立起来，使得查处过程举步维艰。公安机关在经侦办案工作中要吸取刑侦工作的成功经验，在思想上牢固树立一盘棋思想，坚决摒弃地方保护主义，推动和促进大经侦格局的形成，为从根本上解决经济犯罪问题创造条件。
（二）规范管理机制，堵塞犯罪漏洞。加强对企业经营管理人员和企业员工的法制教育，增强依法经营的观念。建议在财会、供销等环节建立切实可行的制度，聘请律师、会计师加强自身经营活动的日常监督管理，提高企业抵御经济犯罪的能力。对质押物资产评估的公司不能内定，应由具备资质的多个评估公司竞争参与评估，用与银行有一定关联的评估公司评估更应当慎重，评估公司的主管部门应加强管理，加强监督，使评估更加公平公正。
（三）职能部们密切协作，形成打击经济犯罪的合力。公安机关特别是基层派出所要加强对印刷、雕刻行业的管理、监控，对违章经营者坚决予以取缔，堵截犯罪分子作案工具的来源。工商管理部门对乡镇企业和私营业主要加强指导监督，发现经营活动的漏洞迅速督促整改，对歇业后的企业对其营业执照、支票、印鉴等予以收缴防止流失。银行和农村集体信用社要切实发挥其对经济活动的监督职能，对非法吸收公众存款、签发空头支票、持有使用假币等严重违反金融法规的行为，要及时报告司法机关。税务部门要加大税法宣传，涉嫌犯罪案件要主动移送公安机关。各有关方面各司其职，齐抓共管，形成合力共同遏制农村经济犯罪活动。同时，经侦部门要以“科教兴警工程”为契机，选择工商、税务、金融等条件成熟的部门，积极探索和建立信息交流共享机制，逐步实现信息资料的联网查询，为公安机关侦查办案及获取犯罪情报、为相关部门加强对“重点企业”的监管工作创造良好的条件。
（四）银行内部应严格落实贷款管理制度，重点是加强资金使用的管理，信用让贷款必须落实贷款跟踪等等。银行部门应提高认识，发放贷款应严格把关，对风险责任分担应当更加明确，对报呆帐的条件必须严格按照国家相关规定的要求执行。银行应当主动与经侦部门联系，最好是落实专人抓好联系工作，互通信息，以便更清楚地了解贷款企业的真实情况，防止贷款诈骗犯罪的发生。
（五）加大打击力度，适时开展专项斗争。经侦部门要分析研究本地区不同时期经济犯罪的新特点、新手段，针对当前影响稳定和带苗头性的经济犯罪案件，适时组织力量开展专项斗争。紧紧依靠当地党委，与检、法机关密切配合，集中警力、集中时间、统一行动。对构成犯罪的经济案件要及时立案、迅速调查从重从快打击犯罪。加强大要案件的督办工作。对影响大、危害严重的经济犯罪案件，公安经侦部门要实行挂牌督办。必要时要组织人员跟踪指导，切实加大督办力度，使督办案件尽快查结，严惩犯罪，挽回经济损失。
（六）努力建设一支高素质的经侦队伍，不断提高打击经济犯罪的能力。通过业务培训，着力培养一支熟悉经侦业务的复合型侦审队伍，应针对基层经侦民警从事实际业务工作的需要，分层次、分步逐地开展集中或分片进行培训，把学理论与实际工作有机地结合起来。要认真做好经济办案工作的情况调查，善于分析研究不同阶段经济犯罪的规律特点，及时发现总结工作中存在的问题和薄弱环节，深入研究探索一套适应新形势需要的经侦办案工作运行机制，更有力的打击经济犯罪。进一步充实加强公安经侦队伍，抽调文化素质高、业务能力强的优秀民警充实经侦部门，努力提高经侦队伍的战斗力。
二00五年十一月二日
陕西省新产品投产技术鉴定管理暂行办法
陕西省人民政府
陕西省新产品投产技术鉴定管理暂行办法
陕西省人民政府
第一条 为了加强对省内新产品投产技术鉴定（简称新产品鉴定）管理工作，促使新产品的发展，保证和提高产品质量，根据《中华人民共和国标准化管理条例》，特制订本办法。
第二条 新产品是指填补空白的产品；在性能、结构、技术指标等方面与老产品有显著改进和提高的产品。
第三条 新产品鉴定的主要内容和要求：
1、技术标准（或技术标准草案）必须符合《中华人民共和国标准化管理条例》的规定；
2、新产品的各项指标，必须技术先进，经济合理，安全可靠，符合技术标准（或技术标准草案）和设计任务书的要求；
3、图样和技术文件必须正确、完整和统一；
4、工艺装备、检测手段齐全，原料、燃料和主要辅助材料确有保障，符合环境保护和安全卫生要求，耗能指标合理；
5、与国内外同类产品对比，在性能、质量、生产成本及经济效果方面，应有一定竞争能力
6、农业新产品，根据其特征、特性、品质、单位产量和适应性，确定能否推广以及推广的范围。
第四条 凡准备批量投产的新产品必须经过鉴定。经鉴定合格，由标准局和主管局（公司）联合颁发新产品投资鉴定合格证书（简称证书）后，方可申请商标注册。凡没有证书者均不得批量生产，工商行政管理部门不予注册商标，物价部门不予制订正式价格，商业、供销、外贸、物资
等部门不得收购、销售，上级主管部门不得列入生产计划，新闻单位不予宣传报道。
对于弥补市场短缺、确有发展前途、原材料有充分保证的新产品，经鉴定某些方面虽暂时达不到标准，但又具有实用价值，经标准局同意，主管局（公司）批准后，由标准部门和主管部门联合颁发临时证书，工商行政管理部门允许注册商标，生产单位方可试销一至二年；到期重新鉴定
，合格后方可颁发正式证书，投入批量生产。
第五条 各级专业局（公司）负责安排新产品设计、试制中的标准化审查，组织样机（品）鉴定，批准小批量试产（试产期限一般不得超过一年），落实本系统新产品鉴定计划，并组织鉴定会的筹备工作。
第六条 新产品鉴定实行两级管理。省级各局（公司）所属单位的新产品，由省主管局（公司）会同省标准局进行鉴定，合格者由省标准局和主管局（公司）颁发证书。地（市）各局所属单位和县（区）所属企业的新产品，由地（市）主管局会同地（市）标准局进行鉴定，合格者由地
（市）标准局和主管局（公司）颁发证书。社队企业的新产品由县（区）主管委、办会同同级标准化部门鉴定，其鉴定结果和材料报地（市）标准局和主管局（公司）审批，合格者由地（市）标准局和主管局（公司）联合颁发证书，并向省标准局和省主管局（公司）备案。
新产品鉴定也可同各级科技管理部门新产品技术鉴定结合进行。对于涉及面广，经济意义重大，或者影响人身健康、生产安全和环境保护的新产品，可不受分级管理限制，组织较高级别的鉴定。
第七条 申请新产品鉴定的单位，最迟应在鉴定会前一个月向上级主管部门和标准局提出申请，同时报送必要的文件、资料、经主管部门和标准化管理部门审查批准后，方可发出通知，召开鉴定会议。
鉴定会必须有科研、设计、生产、测试、销售、试用、工商管理、物价、环境保护等单位的代表和有关方面的专家参加。
第八条 新产品鉴定一般应具备下列文件和资料：
1、鉴定大纲；
2、新产品标准化审查报告；
3、技术标准（或技术标准草案）和标准编制说明书；
4、新产品样机鉴定的全部技术文件和资料；
5、检验、测试结果和例行试验报告；
6、新产品生产和使用过程的环境保护措施、安全措施、耗能指标分析。
7、工艺装备、检测手段和介绍和短缺设备解决方案；
8、与国内外同类产品的性能、质量对比和经济效果分析；
9、试用单位意见及处理方案；
10、产品使用说明书。
第九条 对于技术简单的日用小商品，一次性生产的非标准设备，按合同（协议）加工订货的新产品，可不进行新产品鉴定，由专业局（公司）组织质量验收，其结果送标准局备案。
第十条 新产品投产鉴定合格证书由标准化管理部门统一编号，编号是由省、地（市）地名的第一个字加“鉴”字、年代号和顺序号组成，依次编排。如西安市一九八一年首次颁发的新产品投产鉴定合格证书，其编号为“西鉴81－01号”，其它依此类推。
第十一条 本办法不包括军工产品，但军工单位生产的民用和军民通用产品亦按本办法进行鉴定。
第十二条 本办法自公布之日起生效，解释由省标准局负责。
1981年10月23日
嘉峪关市人民政府关于批转《嘉峪关市预拌商品混凝土管理办法》的通知
甘肃省嘉峪关市人民政府
关于批转《嘉峪关市预拌商品混凝土管理办法》的通知
嘉政发〔2009〕102号
市政府各部门、在嘉各单位：
《嘉峪关市预拌商品混凝土管理办法》已经市政府第55次常务会议讨论通过，现予批转，请认真遵照执行。
二ОО九年十一月六日
嘉峪关市预拌商品混凝土管理办法
第一条 为改善我市市容和环境卫生，减少城市噪声和粉尘污染，创造优良人居环境，提高建设工程质量，推进建筑业技术进步，促进经济与社会的可持续发展，根据国家《散装水泥管理办法》、《甘肃省发展散装水泥管理规定》、《甘肃省商品混凝土生产使用暂行规定》等有关法律规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市市区范围内预拌商品混凝土的生产、经营、运输、使用和管理。
第三条 本办法所称预拌商品混凝土，是指由水泥、集料、水以及根据需要掺入的外加剂和掺合料等按一定成分，经集中计量拌制后通过运输车运至使用地点的混凝土拌合物。
第四条 市建设局负责预拌商品混凝土生产、运输和使用过程的监督管理。其主要职责是：
（一）宣传和贯彻执行国家和省市关于发展预拌商品混凝土的法律法规和政策,负责预拌商品混凝土在本市的推广和应用。
（二）编制预拌商品混凝土发展规划和年度计划,并组织实施；负责预拌商品混凝土工作的宣传教育、职工培训、信息交流和新技术、新工艺、新设备的推广和应用。
（三）依法制止和查处违反本办法的行为。
城管、环保行政主管部门负责预拌商品混凝土生产、运输和使用过程中市容环境卫生、环境保护工作的监督管理。
规划、公安、交通、工商、物价等部门和单位应根据各自职责，做好使用预拌商品混凝土的管理工作。
第五条 凡在本市市区范围内的下列建设工程，必须使用预拌商品混凝土，不得在施工现场进行搅拌混凝土：
（一）建筑面积2000平方米以上的单体工程及成片开发建设的住宅小区工程。
（二）混凝土总用量在100立方米以上的和一次浇灌混凝土量在10立方米以上的新建、扩建和改建建筑工程以及构筑物、道路、桥梁等市政工程。
第六条 在施工现场进行搅拌混凝土的建设工程，在散装建筑材料运输前，施工单位应督促承运单位或个体组织到市建设局办理相关手续。
第七条 禁止在城区建筑施工现场搅拌混凝土，有下列情形之一的，经市建设局同意，可以在施工现场搅拌混凝土：
（一）因道路交通原因，运送预拌商品混凝土的专用车辆无法到达施工现场的；（二）属特种类型混凝土，预拌商品混凝土生产企业无法生产的；（三）因预拌商品混凝土生产企业的生产能力不足，无法满足建设工程使用需要的；(四)其他确需在施工现场搅拌或特殊原因的。
因前款原因现场搅拌混凝土的，应符合环境保护和市容环境卫生要求。
第八条 按规定必须使用预拌商品混凝土的建设工程，禁止在城区建筑施工现场搅拌混凝土。
第九条 按规定必须使用预拌商品混凝土的建设工程，设计、建设、施工单位在编制概算、上报计划、确定投资、编制预算(标底、标函)及招标文件时，应当将使用预拌商品混凝土作为必要因素予以注明。
第十条 对按规定应当使用而未使用预拌商品混凝土的建设工程项目，监理单位应当及时予以制止并向有关管理部门反映。
第十一条 预拌商品混凝土生产企业经市规划局同意后方可建设和申办资质等级证书。
设立预拌商品混凝土生产企业，应当到市工商行政管理部门办理营业执照,经市建设局资质初审报建设厅审批发证，并办理环保审批手续，取得相应的营业执照、资质等级证书和排放污染物许可证后，方可按照其等级和经营范围从事预拌商品混凝土的生产经营活动。
第十二条 除受散装运输条件限制外，预拌商品混凝土企业应当使用散装水泥生产预拌商品混凝土。
第十三条 预拌商品混凝土生产企业应有健全的质量保证体系，严格按照国家标准和规范组织生产，保证原材料和混凝土成品的质量。
第十四条 预拌商品混凝土的价格，按照国家、省现行有关定额标准执行。
第十五条 预拌商品混凝土供应单位应严格履行供货合同，做到按时、保质、保量提供混凝土。
第十六条 对于紧急工程所需的预拌商品混凝土，预拌商品混凝土供应单位应服从市建设局的统一调度。
第十七条 预拌商品混凝土搅拌运输车和输送泵车为工程特种运输车辆，由公安交警部门核发工程特种车辆通行证，准许依照核定的线路在市区通行。
第十八条 预拌商品混凝土生产和运输应符合环境保护和市容环境卫生的要求。预拌商品混凝土搅拌运输车辆应保持车况良好、车容整洁，并采取相应的防漏措施。预拌商品混凝土运输车辆应在规定的场地内冲洗,不得将冲洗的污水直接排入下水管道和城区河道内。
第十九条 施工单位不得向无资质证书的预拌商品混凝土生产企业和未办理资质备案的外地预拌商品混凝土生产企业购买预拌商品混凝土。
第二十条 预拌商品混凝土供需双方应当签订书面合同。使用单位应对整个浇筑过程及浇筑后的混凝土质量进行控制和负责。
第二十一条 预拌商品混凝土生产企业应当接受市建设工程质量监督机构的监督管理。
第二十二条 对预拌商品混凝土生产企业在生产经营过程中的违法行为，由市建设局依法予以处理。
第二十三条 按规定应当使用预拌商品混凝土而未经市建设局同意擅自在现场搅拌的，按有关法律、法规、规章的规定进行处罚。
第二十四条 预拌商品混凝土在生产、经营、运输、使用过程中违反有关产品质量、环境保护、市容环境卫生等规定的，由各相关行政主管部门依法予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 本办法由嘉峪关市人民政府负责解释。
第二十六条 本办法自发布之日起30日后施行，有效期为5年，有效期满自动失效。
